ПрАТ "Добробут"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: В бухгалтерському облiку основнi засоби згрупованi вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 та ПК. Об`єкти основних засобiв в Товариствi визнанi активом, є ймовiрнiсть того, що Товариство отримає в май-бутньому економiчнi вигоди вiд їх використання i вартiсть їх станом на 31.12.2016 року визначена достовiрно. Одиницею облiку основних засобiв є iнвентарний об'єкт основних засобiв. Станом на 31.12.2016 року за даними балансу вартiсть основних засобiв складає: - первiсна вартiсть - 17659тис. грн. знос - ( 4787 тис.грн.) залишкова вартiсть - 12872 тис.грн. В звiтному перiодi має мiсце придбання основних засобiв на суму-1206,тис.грн.це транспортнi засо-би. Вибуло на суму 510тис.грн. де знос складає 255тис.грн. Амортизацiя (знос) основних засобiв в бухгалтерському облiку нараховується за прямолiнiйним методом с урахуванням норм амортизацiйних вiдрахувань, якi встановленi Податковим кодексом України. Вiдповiдно до вимог П(с)БО7, метод нарахування амортизацiї в бухгалтерському облiку вiдповiдає методу податкового законодавства. У звiтному 2016 роцi амортизацiя зменшилась за ра-хунок вибуття основних засобiв та складає на 203 тис.грн. менше. Данi балансу вiдповiдають даним головної книги, яка 'рунтується на аналiтичному та синтетичному облiку складеними на 31.12.2016року. Аудитор вважає, що отримав певну кiлькiсть доказiв про достовiрну вартiсть основних засобiв в Балансi статтi "Основнi засоби", якi Товариству в процесi використання приносять економiчнi ви-годи, тому аудитор має думку, щодо достовiрностi вiдображення в фiнансовiй звiтностi статтi основнi засоби та нарахування амортизацiї як в податковому, так i в бухгалтерському облiку. Довгостроковi бiологiчнi активи 141тис.грн. це продуктивна худоба. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку та даним статтям вiдображе-ним у фiнансовiй звiтностi. ОБОРОТНI АКТИВИ На дату складання Балансу станом на 31.12.2016р. оборотнi активи включають: Запаси- 8170тис.грн.; це виробничi запаси 6181тис.грн., незавершене виробництво 1950тис.грн.та готова продукцiя 39тис.грн. Бiологiчнi активи 180тис.грн..-це тварини на вирощуваннi та ви-годiвлi Дебiторська заборгованiсть; за товари та послуги- 1647тис.грн. яка виникла взвiтному перiодi. Грошовi кошти-1527 тис.грн. Запасами визнанi активи, щодо яких iснує ймовiрнiсть того, що Товариство отримає в майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з їх використанням, та їх вартiсть буде достовiрно визначена. Облiк запасiв ведеться вiдповiдно до вимог П(с)БО № 9 "Запаси". Залишки на кiнець року пiдтверджу-ються результатами проведеної iнвентаризацiї матерiально-вiдповiдальних осiб. Облiк дебiторсь-кої заборгованостi ведеться згiдно з П(с)БО 10, яка пiдтверджена актами звiрок розрахункiв. Без-надiйної та сумнiвної дебiторської заборгованостi немає. При визначеннi та оцiнцi дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариством не проводився розрахунок резерву сумнiв-них боргiв, виходячи заналiзу латоспроможностi дебiторiв, або на пiдставi класифiкацiї дебiторсь-кої заборгованостi. Ненарахування резерву сумнiвних боргiв може призвести в майбутньому до збиткiв при неповерненнi сумнiвної дебiторської заборгованостi. На думку Аудитора, вiдображення роздiлу Балансу (Звiту про фiнансовий стан) Товариства "Активи" в сумi 24537тис.грн. визначено вiрно. За звiтний перiод пiдсумок активу балансу збiльшився на 7279тис.грн. вiд пiдсумку балансу на початок року. Це свiдчить про збiльшення Товариством господарського обороту. 2.9. ОБЛIК ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ Станом на 31.12.2016 року до складу власного капiталу входять: " Зареєстрований капiтал - 4078 тис.грн. " Додатковий капiтал - 11435 тис.грн. " Резервний капiтал - 1126 тис.грн. " Нерозподiлений прибуток 5281ис.грн. Разом власний капiтал складає в сумi 21920тис.грн. Товариством, прибуток минулого перiоду в сумi- 2888тис.грн. використано на : збiльшення дода-ткового капiталу в сумi 2588тис.грн. та на резерв вiдпусток працiвникам Товариства в сумi 300тис.грн. В фiнансовому звiтi (Балансi) вiдображено прибуток в сумi 5281тис.грн., це прибуток звiтного перiоду що вiдповiдає облiку. В процесi аудиту було встановлено, що станом на 31.12.2016 року ПрАТ " Добробут" є власником майна, яке належить йому на правах власностi, наявнiсть якого пiдтверджується регiстрами бухгалтерського облiку. Формування iнформацiї про Зареєст-рований капiтал здiйснюється у вiдповiдностi з П(с)БО №1 "Баланс". Розмiр внескiв власникiв вi-дображений на рахунку 40 "Зареєстрований капiтал", який складається з вартостi основних та обо-ротних активiв вiдображено в ряд.1400 (рах. 40) балансу Товариства станом на 31.12.2016 року. вiдповiдає установчим документам ПрАТ " Добробут" який сформований в повному обсязi та своєчасно. Аудитор пiдтверджує адекватнiсть формування зареєстрованого капiталу. Послуги зберiгача Цiнних паперiв надає ПАТ Комерцiйний банк "ПРИВАТБАНК", Договором про вiдкриття та обслугувування рахунку цiнних паперiв за № ЕМ-17/11 вiд 01.07.2014р. Укладеного ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" та ПАТ "Добробут" депозитарна установа на-дає послуги щодо вiдкриття та обслуговування рахунку з цiнних паперiв. Розрахунок забезпеченостi Зареєстрованого капiталу чистими активами станом на 31.12.2016 року тис. грн. Рiк Активи ряд.1300 Б Поточнi зобо-в`язання ряд 1695 Б Забезпечення наступних витрат i пла-тежiв ряд. 1595Б Всього Чистi ак-тиви Статутний капiтал ряд. 1400 Б Власний капiтал ряд.1495 Б 2016 24537 2485 132 21920 4078 21920 Встановлено, що власний капiтал Товариства станом на 31.12.2016р забезпечує чистi активи, що вiдповiдає вимогам ст.155. п.3. Цивiльного Кодексу України. Виводи: Товариство рентабельне. 2.10. ОБЛIК ДОВГОСТРОКОВИХ ТА ПОТОЧНИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ За станом на 31.12.2016 року поточнi зобов`язання складають; короткостроковий кредит банку -2000тис.грн., за товари, роботи, послуги вiдсутнiй, з бюджетом заборгованiсть- 300тис.грн., зi страхуванням -6тис.грн.та, з оплати працi -179тис.грн. Облiк поточних зобов'язань ведеться згiд-но з П(с)БО 11 "Зобов'язання". Висновок: На пiдставi аналiзу балансу аудитор вважає, що отримав достатню кiлькiсть до-казiв про реальне вiдображення у фiнансовiй звiтностi статей балансу, кожна стаття станом на 31.12.2016року вiдповiдає конкретному виду активiв, зобов`язань або капiталу. Данi синтетичного облiку вiдповiдають даним Головної книги i статтям балансу.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.